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在减税降费的政策背景下,企业如何提高税务管理水平?

2020-10-10 21:35:06 来源:中国供应链金融网

——访赛思税服CEO沈朝旭

记者:张铭研

来源:贸易金融网

“税收筹划”来源于1935年英国的税务局长诉温斯特大公案。英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的描述:“任何一个人都有权安排自己的事业,如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收。

——题记

 

经过近一百年的发展,税筹划的规范化定义逐步形成,即在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益。

今年由于疫情的爆发,大部分的企业负担加重,“税收筹划”开始被更多的企业所重视。在这样的背景下《贸易金融》记者采访了赛思税服CEO沈朝旭。

经济增速放缓 “税收筹划”将成为企业重要精细化管理工具

财税管理在企业的经营管理中贯穿始终,无论是企业经营合同签订还是相关业务操作,财税管理作为经营活动链,关联着经营的各个环节。

沈朝旭分析道:“自我国改革开放到现在,国家经济增长速度较快,企业运营效率也随之提高,但大部分都是粗放式经营,未来,随着国家GDP体量变大,增速势必放缓,无论政府还是企业都会越来越精细化管理和经营。在这种情况下税收筹划尤为重要,直接决定企业短期利润增长和长期稳健发展如果税收筹划做好做优,企业运营成本控制到最优,竞争力自然更强。

在谈到本次疫情爆发给企业财税筹划管理带来哪些启示,他表示,潮水退了才知道谁在裸泳,经济好的时候大家都在快速奔跑,企业发展起来了很可能运气和机遇的成分比重很大,但自己并不知道。疫情来了,人们空闲时间多了,可以静下心来思考到底哪些产品是刚需,哪些真正具有竞争力,哪些产品税优空间大,企业结构如何调整才能更省税,获得更多利润回报。很多企业就是在这种大背景下才更关注税收筹划和结构调整的。

在目前疫情以及国家减税降费大背景下,税筹筹划对企业意义重大,沈朝旭分析道,一方面,企业利用好国家给予的优惠政策,健康经营,降低成本,增加利润,创造更高的经济价值和社会价值。企业经营好了就能增加就业,提升居民消费能力,促进经济环境良性循环。

另一方面,在金税三期、四期的背景下,企业税务安全尤为重要,在满足监管需要的前提下进行税收筹划、合规经营,关乎企业当下利益,更为企业长远发展奠定基础。

在谈到中国税务服务市场发展状况,沈朝旭说道,“我在美国做访问学者学习的时候,深深感受到了针对企业和个人税务处理,第三方专业服务机构的重要性,合规和节税是税务服务市场永恒的话题,未来一定会有越来越多的企业和个人会将税务处理工作交给第三方专业机构来做。国家税务机关采用更为人性化、精细化的方法来管理,企业也必将更加精细化的来对待。”

在减税降费的政策背景下,企业应该如何提高税务管理水平?

合理缴纳税款和承担税负是企业应尽的责任,在实际执行过程中要依据相关法律法规合理节税。税收都是在收入和支出两条线中产生的,合理安排收入和支出,同时结合多种税优政策,才能收到良好的节税效果。

那么,企业应该如何提高税务管理水平?他认为,一是多了解税务监管规则,二是多利用国家给予的税优政策,尤其是要深入了解国家自贸区、产业园、税优基地等税收洼地政策,以及税收洼地的产品,例如当下用的比较多的园区落户、灵活用工、个独注册、自然人代开等政策或产品。结合企业自身发展现状,找准适合自己的方式方法尤为重要。

从不同规模的企业角度来看,税收筹划对成熟、稳健发展的大企业来说是重要常规工作之一,但对发展和成长型企业的确是新生事物。

处于不同发展阶段的企业又如何做税收筹划呢?大型企业代表成熟期企业,沈朝旭认为,大型企业主要靠大的背景和宏观政策,不同产业税收政策、合理优化企业业务结构,一些大型的项目执行前期就要制定税务优化方案,尤其是一些大型的集团性企业,在根据下属各公司的不同业务适合的税务优惠政策和产品,同时再结合集团公司整体业务可以统一考虑来优化业务结构,优化税务负担,从而达到整体减税降税的目的。

而初创期企业做到合规经营就好了,因为业务结构简单营收规模较小,因此节税空间有限,但有限的空间不代表无法达到节税的目的。

税优对成长期企业同样重要,对于小企业来说应该更加关注自己企业所属行业和区域的相关税收优惠政策,同时也应该关注应用相对较为广泛和稳定的节税产品,这些都能够为小企业带来意想不到节税收益。正因为企业规模小,一点小的节税效果就会对企业有较大的正向影响。保持企业税务健康,合规节税,直接关乎企业利润,是企业持续发展的源动力之一。

在经营管理企业过程中,沈朝旭深深体会到了税收筹划的重要性,结合美国、欧盟、日本等一些发达国家的税务现状,可预测我国的税务法规也一定会越来越精细化,第三方专业税务服务机构的重要性会也会越来越大。他所创办的赛思税服企业税务服务平台,专注为企业提供合规、节税服务,解决企业税优痛点,为企业合规、稳健经营贡献一份力量。

据了解,赛思税服目前主要为企业提供灵活用工、个独注册、自然人代开、税优园区落户等税服产品,结合税收洼地的税务核定征收及奖励政策,比如在满足相关条件下个税按照10%核定征收,增值税降低30%40%,所得税全部减免,这些产品将帮助企业最大程度上降低税负,提升利润空间。从现有客户案例来看,减税为企业所创造的利润是极为可观的,是真金白银的创收。某保险中介机构在接受了赛思税服的税收筹划服务后,其产品利润点增加了3%,产品线营收由原来的60万元/月,迅速增加到了500万元/月。利润率增加,整个企业的竞争力更强,也变得更有活力。

有理由相信,未来随着我国行政执法体系的完善,特别是税收征管法的不断修订,中国的税收征管体系将进入一个新的发展阶段,而企业的税收筹划管理一定也会迈上一个新台阶。


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